ISR al aguinaldo: ¿Cuánto pagarás de impuestos este diciembre?
El aguinaldo está por llegar, pero no siempre está libre del cobro del SAT
Con la llegada de las fiestas decembrinas, millones de trabajadores recibirán su aguinaldo; sin embargo, esta prestación no siempre está exenta del Impuesto Sobre la Renta (ISR). El monto del salario y lo que se reciba por aguinaldo determinarán si habrá o no retenciones fiscales.
Derecho laboral indispensable
A pocas semanas de concluir el año, los empleados en México se preparan para recibir su aguinaldo, un apoyo económico que forma parte de sus derechos laborales y que ayuda a solventar gastos adicionales típicos de la temporada.
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¿El SAT cobra impuestos sobre el aguinaldo?
Aunque este ingreso está contemplado por ley, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) puede aplicar retención de ISR dependiendo del nivel de ingresos del trabajador y el monto a recibir, explica información financiera de BBVA.
“Hay casos en los que el aguinaldo está exento de impuestos, pero normalmente, aunque sea una prestación laboral, puede estar sujeto a retención del ISR”, señala la institución.
Ejemplo práctico de cálculo
El cobro del impuesto se define conforme al salario mensual y a la parte del aguinaldo que excede la cantidad exenta establecida por la Unidad de Medida y Actualización (UMA).
Caso demostrativo:
- Sueldo mensual: 10,000 pesos
- Aguinaldo: 5,000 pesos (equivalente a 15 días)
- Monto exento según UMA (2024): 3,300.53 pesos
La cantidad sujeta a ISR sería de 1,699.47 pesos, cifra que se integra al salario mensual para calcular el impuesto correspondiente.
Quiénes están exentos
Los trabajadores cuyo aguinaldo no supere el equivalente a 30 días de salario mínimo vigente —actualmente 7,467 pesos mensuales conforme a UMA— no deberán pagar ISR por esta prestación.
El empleador debe calcular el aguinaldo proporcional al tiempo trabajado, y sobre ese monto aplicar la normativa fiscal correspondiente.
